राज्य के पास पहले से मौजूद हर बही में धन का मार्ग खोजिए।

बही ग्रहण (ledger ingestion)

.xlsx, .xls, .csv अथवा .json में एक या अनेक विभागीय निर्यात प्रस्तुत कीजिए। भुगतान रजिस्टर, बिल बही, स्वीकृति आदेश, लाभार्थी सूची तथा विक्रेता मास्टर विश्लेषण से पूर्व एक ही आँकड़ा-समूह में समेकित कर दिए जाते हैं। विभाग प्रायः वही निर्यात भेजते हैं जो वे अपने अभिलेखन हेतु पहले से तैयार करते हैं — व्यय एवं निर्मुक्ति विवरण, खरीद एवं आदेश रजिस्टर, सहायिकी एवं लाभार्थी सूचियाँ, कार्यादेश तथा उपयोगिता प्रमाणपत्र। इनमें से किसी के लिए भी NIRNAE को उस प्रणाली तक पहुँच देने की आवश्यकता नहीं जिसने उन्हें उत्पन्न किया।

नौ-एजेंट जाँच

प्रत्येक आँकड़ा-समूह की जाँच एक ही चक्र में सभी नौ एजेंट करते हैं। सीमा-विभाजन, फर्जी बिलिंग, वर्षांत डंपिंग, क्षेत्राधिकार-असंगति, नवगठित विक्रेता, लेखा-शीर्ष दुरुपयोग तथा पास-थ्रू शृंखलाएँ एक साथ परखी जाती हैं।

संस्था समाधान (entity resolution)

समान पता, दूरभाष, कर-पहचान उपसर्ग, बैंक खाता तथा निदेशक साझा करने वाली इकाइयाँ एक समूह में संकुचित कर दी जाती हैं, जिससे नाममात्र पृथक फर्मों का गिरोह एक ही लाभार्थी के रूप में उभरता है। यह पूर्णतः उन्हीं विक्रेता एवं कंपनी विवरणों पर चलता है जो विभागीय निर्यात में पहले से उपलब्ध हैं। किसी बाह्य रजिस्टर से पूछताछ नहीं की जाती और समूह बनाने हेतु प्रस्तुत आँकड़ा-समूह से बाहर कुछ भी नहीं देखा जाता।

अंकित एवं प्रतिरक्षणीय निष्कर्ष

प्रत्येक निष्कर्ष के साथ गंभीरता अंक, आधारभूत लेन-देन तथा प्रयुक्त गणना संलग्न रहती है — इस प्रकार लिखी गई कि वह वरिष्ठ अधिकारी अथवा लेखापरीक्षा समिति की समीक्षा में टिक सके।

क्षेत्र विकास निधियाँ

MPLADS एवं MLALADS प्रकार के आवंटनों की उपयोग समीक्षा — एक ही प्राक्कलन पर दो बार स्वीकृत कार्य, कार्यान्वयन एजेंसियों के पास रुकी अव्ययित राशि तथा असंबद्ध क्षेत्रों में दोहराए गए ठेकेदार।

केंद्र प्रायोजित योजनाओं में रिसाव

केंद्रीय निधियों के राज्य-स्तरीय वितरण को भुगतान इकाई तक ट्रेस कीजिए: असंभव उपस्थिति दर्शाने वाले मस्टर रोल, माप-पुस्तिका रहित सामग्री बिल तथा योजना शीर्षों के बीच विपथन। आरंभ के लिए प्रायः एक निर्मुक्ति विवरण तथा तत्संबंधी भुगतान रजिस्टर पर्याप्त है।

सब्सिडी एवं DBT लाभार्थी शुचिता

जिलों में दोहराए गए एवं लगभग समान लाभार्थी, एक ही बैंक खाते में अनेक पहचानों का भुगतान तथा पात्रता समाप्ति के बाद भी जारी भुगतान।

ऋण एवं प्राथमिकता क्षेत्र धोखाधड़ी जाँच

सार्वजनिक क्षेत्र के बैंकों एवं पुनर्वित्त निकायों हेतु: उधारकर्ता समूह की इकाइयों में चक्रीय मार्ग, एक से अधिक बार बंधक रखी प्रतिभूति तथा बिना परिचालन इतिहास वाली नवगठित फर्मों को वितरण।

रक्षा एवं अवसंरचना खरीद

उच्च मूल्य संविदाओं की समीक्षा — एकल विक्रेता की ओर झुकाव, बार-बार दर वृद्धि तथा ऐसी उपसंविदा शृंखलाएँ जो अधिकांश मूल्य अयोग्य पक्ष को दे देती हैं। इसके लिए विभाग के अपने खरीद अभिलेखों से निर्यात किए गए आदेश रजिस्टर तथा विक्रेता मास्टर ही अपेक्षित हैं।

अनुज्ञप्ति एवं आवंटन लेखापरीक्षा

जहाँ दुर्लभ लोक संसाधन प्रशासनिक रूप से आवंटित होते हैं — स्पेक्ट्रम, खनिज ब्लॉक, भूखंड — वहाँ आवेदन-क्रम, पात्रता परिवर्तन तथा आवंटित इकाई के आगामी हस्तांतरण पुनर्निर्मित कीजिए।

अनुसंधान एवं ग्रामीण ऋण अनुदान उपयोग

DRDO तथा NABARD जैसी संस्थाओं हेतु: सत्यापित कीजिए कि स्वीकृत अनुदान घोषित संस्थान तक पहुँचा, उपकरण क्रय अनुमोदित शीर्ष के अनुरूप है तथा प्राप्तकर्ता संबद्ध विक्रेताओं के माध्यम से धन पुनर्चक्रित नहीं कर रहे।

घटनोत्तर फोरेंसिक पुनर्निर्माण

जहाँ अनियमितता पहले से संदिग्ध हो, वहाँ विभागों एवं वर्षों में फैले संपूर्ण मनी-ट्रेल का पुनर्निर्माण तथा जाँच हेतु अपेक्षित इकाई-मानचित्र एवं साक्ष्य संकलन।

प्रत्येक निष्कर्ष अपनी गणना दिखाता है

गणना रहित चिह्नांकन आरोप मात्र है। प्रत्येक NIRNAE निष्कर्ष उन लेन-देनों, योगों तथा तुलनाओं को सूचीबद्ध करता है जिनसे वह उत्पन्न हुआ, ताकि अधिकारी उसे स्वयं पुनः निकाल सके।

फाइल के लिए लिखा गया, सुर्खी के लिए नहीं

निष्कर्ष लेखापरीक्षा टिप्पणी एवं संस्तुत सत्यापन की भाषा में होते हैं — निरीक्षण टिप्पणी, ऑडिट पैरा अथवा सतर्कता प्रकोष्ठ को संदर्भ हेतु उपयुक्त।

आपके आँकड़े आपके ही रहते हैं

आँकड़ा-समूह केवल अनुरोधित विश्लेषण हेतु संसाधित होते हैं। कुछ भी बेचा, प्रकाशित अथवा किसी सार्वजनिक मॉडल के प्रशिक्षण में प्रयुक्त नहीं होता, तथा प्रतिबंधित अभिलेखों हेतु ऑन-प्रिमाइस तैनाती उपलब्ध है।

आँकड़ा प्रबंधन

• NIRNAE के पास कोषागार, PFMS, बैंकिंग अथवा विभागीय प्रणालियों तक कोई लाइव पहुँच नहीं है, और न ही किसी क्रेडेंशियल या नेटवर्क मार्ग की माँग की जाती है।
• समस्त आँकड़े विभाग द्वारा सुविचारित निर्यात के रूप में आते हैं। NIRNAE स्वयं कुछ भी संग्रहित नहीं करता तथा लिखित निर्देश के बिना किसी बाह्य रजिस्टर से नहीं जुड़ता।
• आँकड़े कूटलेखित (encrypted) माध्यम से भेजे जाते हैं और केवल विभाग द्वारा अनुरोधित विश्लेषण हेतु संसाधित होते हैं।
• कार्य अवधि में पहुँच केवल उसके लिए नामित कार्मिकों तक सीमित रहती है।

गोपनीयता की सीमाएँ

• विभागीय आँकड़े कभी बेचे नहीं जाते, किसी अन्य ग्राहक से साझा नहीं किए जाते और किसी रूप में प्रकाशित नहीं होते।
• इनका उपयोग किसी सार्वजनिक मॉडल के प्रशिक्षण में नहीं होता, तथा एक कार्य के निष्कर्ष किसी अन्य कार्य को प्रभावित नहीं करते।
• परिणाम केवल अनुरोधकर्ता प्राधिकारी को लौटाए जाते हैं; NIRNAE उन्हें आगे प्रकट नहीं करता।

प्रतिधारण एवं विनष्टीकरण

• आँकड़े लिखित रूप से सहमत कार्य-अवधि तक ही रखे जाते हैं, तत्पश्चात विलोपित कर दिए जाते हैं।
• विलोपन का अनुरोध कार्य के दौरान या उसके बाद कभी भी किया जा सकता है और उसकी पुष्टि विभाग को दी जाती है।
• प्रतिबंधित अथवा वर्गीकृत अभिलेखों हेतु ऑन-प्रिमाइस तैनाती उपलब्ध है, जिससे आँकड़े विभागीय अवसंरचना से बाहर नहीं जाते।

लेखापरीक्षा-स्तरीय साक्ष्य मानक

• प्रत्येक निष्कर्ष उसके पीछे के लेन-देन, योग तथा तुलना बताता है, ताकि समीक्षक अधिकारी उसे स्वयं पुनः निकाल सके।
• निष्कर्ष लेखापरीक्षा टिप्पणी एवं संस्तुत सत्यापन के रूप में होते हैं — कभी आरोप अथवा विधिक निष्कर्ष के रूप में नहीं।
• निष्कर्ष जाँच हेतु संकेतक हैं। सत्यापन, न्यायनिर्णयन तथा कोई भी कार्रवाई पूर्णतः विभाग के अधिकार में रहती है।